Ingénierie patrimoniale
Votre objectif : constituer un patrimoine, le développer, l'optimiser et/ou le transmettre ?
ASSURANCE VIE
L’assurance vie, couteau suisse de la gestion du patrimoine, permet de répondre à de nombreux objectifs en bénéficiant d'un cadre fiscal avantageux.
Découvrez les autres solutions d'optimisation du patrimoine : PEA, Comptes-titres, Contrat de capitalisation, retraite progressive
Découvrez nos solutions d'optimisation fiscale : SCPI pinel, location meublée, Malraux, donation de l'usufruit temporaire, FCPI
Assurance vie
L’assurance vie permet de répondre à de nombreux objectifs patrimoniaux, que cela soit pour protéger vos proches, préparer votre succession, se constituer un revenu complémentaire pour la retraite, diversifier et valoriser votre patrimoine sans contrainte de gestion, garder lamaîtrise de votre capital tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux.
Comment ça fonctionne ?
L’ouverture d’un contrat d’assurance-vie, vous permet verser de l’argent en une seule fois(versement unique) ou quand vous le souhaitez (versement libre), ou encore de manièreprogrammée, tous les mois par exemple, par prélèvement sur votre compte (versementprogrammé).
Une fois votre argent versé au contrat, vous avez le choix d’investir sur :
FONDS EN EUROS
Votre épargne n’est pas soumise aux mouvements des marchés financiers.
UNITES DE COMPTE
Vous avez un choix varié de
supports (secteurs d’activité, géographie) offrant une espérance de gain supérieur au
rendement du fonds en euros
MAIS le rendement moyen des fonds euros est limité et tend à diminuer depuis plusieurs années
MAIS votre épargne n’est pas garantie, vous pouvez perdre votre argent
Vous pouvez répartir votre argent comme vous le souhaitez entre les supports mais aussi fairedes arbitrages (= transferts) d’un support à l’autre.
astuce:
Sécurisez régulièrement vos gains sur les unités de compte en les arbitrant vers le fonds en euros
Votre argent reste disponible à tout moment. Pour le récupérer, vous devez faire un "rachat"de tout ou partie de votre épargne (rachat total ou partiel). Vous pouvez aussi mettre en placedes rachats programmés, c’est-à-dire des virements permanents (mensuels, trimestriels ousemestriels) de votre contrat d’assurance-vie vers votre compte courant.
C’est au moment du rachat que vous êtes fiscalisé :
■ l’imposition ne porte que sur la quote-part d’intérêts comprise dans le rachat (=
capital exonéré) ;
■ le taux d’imposition peut être relativement faible ! En ouvrant un contrat aujourd’hui,
le taux de taxation sera de 12,8 % (éventuellement 7,5 % si le contrat a plus de 8 ans
et que vous avez moins de 150 000 € sur tous vos contrats).
■ les prélèvements sociaux (taux de 17,2 %) sont retenus chaque année ou lors du rachat
selon le support choisi.
Lors de votre décès, les capitaux de votre assurance-vie sont transmis aux bénéficiaires quevous avez choisis et désignés dans la clause bénéficiaire de votre contrat. La fiscalité "décès"dépend de votre âge au jour de chaque versement (le conjoint/partenaire de pacs est exonérédans tous les cas).
Capital versé sur votre assurance-vie
AVANT VOS 70 ANS
Chaque bénéficiaire peut recevoir jusqu’à 152 500 €
sans payer de fiscalité
Capital versé sur votre assurance-vie
APRES VOS 70 ANS
L’ensemble des bénéficiaires peut recevoir jusqu’à 30 500 € sans payer de fiscalité
Base de calcul pour la fiscalité :
primes versées + intérêts
accumulés
■ < 152 500 € = exonération
■ de 152 501 € à 852 500 €
(soit sur 700 00 €) = taux
d’imposition 20 %
■ > 852 500 € = taux
d’imposition 31,25 %
Base de calcul pour la fiscalité :
primes versées uniquement
■ < 30 500 € = exonération
■ 30 500 € = droits de
succession (taux
d’imposition de 5 à 60 %
selon le lien de parenté)
Point de vigilance
La rédaction de votre clause bénéficiaire : En cas de décès, l’épargne sur votre contrat d’assurance vie est transmise aux personnes de votre choix (appelées bénéficiaires), selon la répartition que vous aurez prévue. Votre clause doit être réalisée sur mesure pourcorrespondre à votre volonté.
astuce:
Pensez à vérifier régulièrement que votre clause bénéficiaire
correspond toujours à votre volonté en fonction de l’évolution de votre famille.
Combien ça coûte ?
Les principaux frais d’un contrat d’assurance vie sont :
■ Les frais d’entrée : prélevés à chaque fois que vous faites un versement sur votre contrat. Au maximum de 5 %, ils servent à rémunérer votre conseiller et la compagnie d’assurance.
■ Les frais d’arbitrage : retenus dès que vous changez de support (du fonds en euros aux
unités de compte, d’une unité de compte à une autre, etc.). Ils peuvent représenter ±1% du montant arbitré.
Aucun frais n’est appliqué pour sortir votre épargne de votre contrat.
Seule la fiscalité (impôt et prélèvements sociaux) sur les gains est due lors d’un rachat.
Avantages et inconvénients
AVANTAGES
Liberté de verser, d’investir, de disposer de votre épargne
Fiscalité avantageuse pour le conjoint survivant/partenaire de PACS (=exonérés) et le concubin (abattement 152 500€)
INCONVENIENTS
Placement à moyen / long terme
Donation impossible de votre vivant
Transmission sur-mesure par la clause bénéficiaire
Contrat admis en garantie pour un prêt bancaire (=nantissement)
Mise en place
souscription
du contrat
Versement initial
Choix des supports
Rédaction de la
clause bénéficiaire
vie du contrat
Versements
complémentaires
Arbitrages
Rachats
(programmés,
partiels ou total)
décès
de
l’assuré
Versement des capitaux selon la répartition indiquée dans la clause bénéficiaire
Exemple:
Jean est divorcé, il vient de vendre sa maison de vacances et dispose de 225 000 €. Il a 64 ans, est retraité et a 2 enfants.
Il souhaite investir cette somme sans la bloquer car il pourrait avoir besoin d’une partie pour boucler son budget en complément de sa pension de retraite.
Il ouvre un contrat d’assurance vie et verse la totalité de la somme, soit 225 000 €. Son conseiller a déterminé son profil investisseur et son épargne est investie à 60 % sur le fondsen euros (capital garanti) et pour 40 % sur des unités de compte. Le rendement annuel est de 3 %. James a mis en place des rachats programmés de 645 € par mois.
Il décède 22 ans plus tard, son contrat d’assurance-vie est alors valorisé à 185 000 €. La clause bénéficiaire désigne ses 2 enfants à parts égales. Ils reçoivent chacun ±92 500 € (sans fiscalité).