Ingénierie patrimoniale
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RETRAITE PROGRESSIVE
La retraite progressive: se préparer à l'arrêt total d'activité avec une perte de revenu limitée
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Retraite progressive
Ce dispositif d'aménagement de fin de carrière vous permet de percevoir une partie de votre pension de retraite, tout en continuant à exercer une activité professionnelle à temps partiel et à cotiser pour obtenir de nouveaux droits à retraite.
Comment ça fonctionne ?
Grâce à la retraite progressive, vous pouvez faire une transition en douceur vers la retraite en diminuant votre temps de travail. Pour en bénéficier, vous devez être âgé d'au moins 60 ans et avoir validé au moins 150 trimestres. En fonction de la profession que vous exercez, vous devez remplir d'autres conditions :
La fraction de retraite progressive qui vous sera versée est déterminée comme suit :
Pour mettre fin à la retraite progressive, vous devez :
● reprendre une activité à temps complet,
● ou cesser totalement l’activité et demander votre retraite définitive,
● ou ne plus respecter les conditions d’octroi (par exemple, le non-respect de la durée
minimum ou maximum du temps de travail pour le salarié, ou percevoir trop de
revenus d’activités pour l’indépendant).
Point de vigilance
La retraite progressive n'est pas accessible à tous. Si vous êtes fonctionnaire ou que vous
exercez une profession libérale, vous ne pouvez pas en bénéficier.
La demande de retraite progressive ne peut être réalisée que via votre espace personnel, sur le site internet de votre caisse de retraite.
Les délais de traitement des demandes de retraite sont longs, veillez à réaliser votre demande au moins 6 mois avant la date souhaitée de départ en retraite progressive.
Vous êtes tenu de justifier annuellement de la durée de votre activité à temps partiel. Pour ce faire, veillez à bien répondre au questionnaire de contrôle de la durée du temps de travail, envoyé par votre caisse de retraite car, à défaut, le versement de votre pension de retraite progressive pourra être suspendu.
Si vous êtes travailleur indépendant, la 1ère année, vous percevrez la moitié de la retraite
entière que vous auriez perçue si vous aviez liquidé votre retraite définitive dans les
conditions de droit commun. Une régularisation sera faite les années suivantes, selon que
vous ayez trop ou pas assez perçu.
Combien ça coûte ?
La mise en place de ce dispositif est gratuite.
Avantages et inconvénients
AVANTAGES
● Acquisition de nouveaux droits
à retraite (les cotisations de
votre activité à temps partiel,
vous ouvre de nouveaux droits
retraite)
● Ralentissement progressif de
votre activité salariée pour vous
habituer au changement de vie
● Possibilité de bénéficier d'une
surcote si vous continuez à
travailler à temps partiel
au-delà de l'âge légal de départ
à la retraite, et que vous validez
plus de trimestres que le
nombre requis pour le taux
plein
INCONVENIENTS
● Dispositif inaccessible à
certaines professions
● Accord indispensable de
votre employeur (si vous
êtes salarié)
Mise en place
Pour pouvoir bénéficier de la retraite progressive, vous devez en faire la demande, et
respecter les formalités suivantes :
Exemple
Montant de la retraite progressive d'un salarié
Joseph, salarié, a 60 ans, et a validé 160 trimestres. Le montant de son salaire annuel moyen s'élève à 30 000 €. Il souhaite bénéficier de la retraite progressive et, pour ce faire, envisage de travailler 25 heures par semaine.
La durée du travail hebdomadaire applicable à son entreprise est de 35 heures.
Rappel de la formule : retraite entière X [100 % - (quotité de travail à temps partiel / durée légale applicable dans l'entreprise)].
La quotité de travail à temps partiel s'élève ainsi à 25/35 x 100 = 71 %.
Par conséquent, la fraction de pension de retraite qui lui sera versée représentera : 100 % - 71% = 29 % du montant entier de sa retraite.
Montant de la retraite progressive d'un travailleur indépendant
Eloïse, travailleur indépendant, a 60 ans et a validé 168 trimestres. Elle perçoit un revenu annuel moyen de 40 000 €. Elle souhaite bénéficier de la retraite progressive, et connaitre le montant de la pension de retraite qu'elle percevra à ce titre.
La 1ère année, Eloïse percevra la moitié de sa retraite provisionnelle entière, à savoir : 20 000 /2 = 10 000 €.
Eloïse est en retraite progressive depuis 1 an, et ses revenus annuels, tirés de son activité professionnelle exercée à temps partiel, s'élèvent désormais à 17 000 €. Afin de déterminer la fraction de pension de retraite qui lui sera désormais versée, il convient d'effectuer une comparaison entre ses revenus N-1 et la moyenne des revenus qu'elle a perçus au cours des 5 années ayant précédé sa demande retraite progressive, et qui s'élèvent à 40 000 €.
Rappel de la formule : retraite progressive = retraite entière X (100 % - fraction de réduction
des revenus) avec fraction de réduction des revenus = "Revenus N-1 / Revenus des 5 années
précédentes x 100"
La fraction de réduction représente donc 17 000 / 40 000 x 100 = 42 % (comprise entre 40 et 80 %)
La fraction de retraite qui lui sera servie sera ainsi de : 100 % - 42 % = 58 % du montant entier de sa retraite.