Ingénierie patrimoniale
Votre objectif : optimiser votre fiscalité
FCPI
Une réduction d'impôt immédiate, un potententiel gain futur
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FCPI (Fonds commun de placement dans l’innovation)
Placement financier
Un fonds commun de placement dans l’innovation est un investissement financier, sans garantie en capital mais permettant de bénéficier d’une réduction d’impôt immédiate et d’un potentiel gain futur.
Comment ça fonctionne ?
Le FCPI est un outil de placement collectif qui met en relation les investisseurs pour financer le développement d’entreprises innovantes. Le FCPI doit être composé d’au moins 70 % de parts de sociétés innovantes.
Ces sociétés dites " innovantes " doivent pouvoir justifier de la création de produits, procédés ou techniques innovants. Cette appréciation est validée pour une période de 3 ans par la banque publique d’investissement BPIfrance.
1/ Période de souscription (quelques mois)
2/Période d’investissement (quelques mois)
3/Gestion active des participations (±5 ans)
4/Période de remboursement (quelques mois)
Pour le FCPI (actions menées par la société de gestion)
Elle collecte l’épargne auprès des clients et enregistre les souscriptions
Elle sélectionne les PME et utilise les fonds collectés pour acheter des parts de ces entreprises
Elle accompagne les PME dans leur développement
Elle cède ses participations dans les différentes PME puis rembourse les investisseurs
Pour vous
Vous souscrivez au FCPI
Blocage de votre épargne
Vous recevez votre épargne progressivement au fil des cessions
Les éventuels gains réalisés lors de la revente de vos parts ne sont soumis qu’aux prélèvements sociaux, 17,2 %.
L’année de la souscription, vous obtenez une réduction d’impôt de 18 %, ou de 25 % de votre investissement (pour les souscriptions réalisées à compter d’une date fixée par décret et jusqu’au 31 décembre 2023).
Personne seule
Investissement maximum
12 000 € /an
Réduction d’impôt maximum de
2 160 € ou 3 000 €
Couple (marié ou pacsé)
Investissement maximum
24 000 € /an
Réduction d’impôt maximum de 4 320 € ou 6 000 €
La base de la réduction est le montant de votre versement, retenu nets de frais d’entrée et à proportion du quota d’investissement éligible réalisé par le fonds.
Cette enveloppe d’investissement de 12 000 € / 24 000 € est indépendante de celle prévue pour une souscription dans un FIP.
Point de vigilance
La durée de vie d’un FCPI est, en général, de 8 à 12 ans si on prend en compte les 4 périodes (souscription, investissement, gestion et remboursement). Pendant ce temps, votre épargne est bloquée, vous ne pouvez pas en disposer.
L’investissement dans des entreprises innovantes à fort potentiel de croissance est très risqué.
Le rendement n’est pas toujours au rendez-vous et l’épargne récupérée après fermeture du FCPI peut être inférieure au montant investi.
Combien ça coûte ?
Frais d’entrée
3 à 5 % du montant investi, prélevés une seule fois lors de la souscription. Ils servent à rémunérer le conseil qui vous a été délivré.
Frais de gestion
3 à 5 % de l’épargne gérée, ils sont prélevés chaque année. Ils servent à rémunérer le travail d’expertise de la société de gestion.
Vous investissez 10 000 € dans un FCPI, les frais d’entrée sont de 3,5 % et les frais de gestion
de 4 %. Ainsi vous payerez 350 € de frais d’entrée et 3 200 € de frais de gestion sur 8 ans.
Soit au total 3 550 € soit 35 % du montant investi.
Avantages et inconvénients
AVANTAGES
Réduction d’impôt sur le revenu.
Diversification de votre
patrimoine.
Placement dans des sociétés
innovantes.
INCONVENIENTS
L’épargne est bloquée pendant ±8 ans.
Placement risqué.
Mise en place
souscription
La société de gestion du
FCPI collecte
les fonds auprès des épargnants qui souhaitent investir
investissement
sociétés
innovantes
La société de gestion du FCPI sélectionne les entreprises à la recherche de financement et utilise les fonds collectés pour financer les sociétés sélectionnées. Le FCPI reçoit en échange des parts des entreprises
financées
Avantage
fiscal
Vous obtenez
une réduction
d’impôt sur
le revenu